Indagini e controlli antifrode

Prima di rispondere alla domanda occorre fare un piccolo passo indietro e chiedersi in che cosa consiste un atto fraudolento.
A voler essere brevi, una frode è un inganno deliberato (il diritto direbbe “doloso”), pianificato dal criminale per ottenere un vantaggio economico o personale a danno di persone fisiche, enti od organizzazioni. Ne deriva che quando parliamo di antifrode trattiamo di un insieme di tecniche investigative, approcci precauzionali e atti normativi mirati a individuare, prevenire e contrastare le condotte truffaldine. Per raggiungere quest’obiettivo è di fondamentale importanza saper cogliere i segnali sospetti e incrociare dati e testimonianze: tutto ciò per evitare (o almeno ridurre al minimo) il rischio che una menzogna si tramuti in breve tempo in un danno personale ed economico reale.

Ma in quali ambiti si rischia quest’eventualità? Purtroppo in molti! Volendo proporre un esempio, nell’ambito assicurativo l’attività antifrode serve a tutelare le compagnie e gli assicurati onesti. Lo stesso vale in campo fiscale, informatico o aziendale. In breve, ovunque circolino informazioni e denaro può nascere un tentativo di frode. E ovunque ci sia il rischio di inganno, deve esserci qualcuno pronto a portare alla luce la verità.

Le frodi non sono tutte uguali: ve ne sono di lampanti, mentre altre nascono in modo infido, nascondendosi abilmente dietro una facciata di normalità e cortesia. Conoscerne le principali tipologie significa imparare a riconoscerne i segnali prima che sia troppo tardi. Vediamo dunque insieme le 7 tipologie più comuni di frode:

Si verifica quando qualcuno tenta di ottenere un risarcimento assicurativo non dovuto o superiore al reale danno subito. Le casistiche più comuni? Basti pensare all’automobilista che simula un incidente con la complicità di un conoscente, oppure a un danno reale ma “gonfiato” con fatture alterate o fotografie manipolate. A volte si arriva perfino a dichiarare furti o incendi mai avvenuti, presentando preventivi falsi o oggetti sostituiti con copie di minor valore. Infine ci sono poi i casi più sottili, come quelli in cui il colpevole omette di dichiarare circostanze rilevanti al momento della stipula della polizza al fine di ottenere condizioni più favorevoli.

La frode informatica si muove su un terreno invisibile: può presentarsi in veste di un’email dall’aspetto innocuo che invita a confermare le credenziali d’accesso, come un accesso remoto non autorizzato o a guisa di manomissione di un sistema gestionale aziendale. Un hacker abile è in grado di alterare online dati contabili, modificare bonifici, spostare fondi e sottrarre informazioni riservate. Non servono grandi organizzazioni per compierla: basta un computer, una connessione e un po’ di astuzia per causare danni economici e reputazionali enormi.

Si manifesta quando qualcuno cerca di sottrarsi al pagamento delle imposte attraverso stratagemmi illegittimi: un’azienda che registra costi fittizi per ridurre gli utili dichiarati, un professionista che occulta parte del reddito, o un imprenditore che sposta capitali all’estero con documenti fasulli sono tutti esempi di frodi fiscali. Spesso si tratta di schemi complessi, costruiti nel tempo e individuabili solo tramite indagini accurate e controlli incrociati tra contabilità, flussi bancari e dati societari.

Uno dei casi di frode più gravi, il suo obiettivo è appropriarsi di risorse pubbliche senza averne diritto. Come? Presentando documenti falsi, dichiarando lavori mai eseguiti o gonfiando i costi dei progetti finanziati. Basti pensare alle truffe legate ai bonus edilizi, ai fondi per l’innovazione o alle sovvenzioni agricole: si tratta di denaro pubblico che, attraverso false dichiarazioni, può finire facilmente nelle mani sbagliate.

Un tipo di truffa che coinvolge conti correnti, carte di credito, mutui e investimenti. Qui la frode può consistere nell’apertura di conti con documenti falsi, nella richiesta di finanziamenti non spettanti o nella manipolazione di operazioni di trading e intermediazione.

Le vittime spesso scoprono l’inganno solo quando il danno è già avvenuto, e per questo i controlli antifrode nel settore creditizio sono diventati oggi estremamente sofisticati. A tal proposito puoi leggere un approfondimento dell’Agenzia delle Entrate dedicato alle misure antifrode sulla cessione dei crediti.

Esistono poi le frodi sanitarie, meno note ma assai insidiose. Si verificano quando vengono simulati infortuni o malattie, gonfiati i costi delle cure oppure presentate ricette e referti falsi per ottenere rimborsi o indennità. In questo campo l’indagine antifrode serve a verificare la veridicità della documentazione medica, l’effettiva prestazione sanitaria svolta e la coerenza tra diagnosi e tempi di guarigione dichiarati.

Infine ci sono le frodi processuali, lo scopo delle quali è manipolare un procedimento giudiziario a proprio vantaggio. A tal fine possono venire prodotti documenti falsi, svolgersi perizie pilotate, essere sentiti testimoni compiacenti o venire alterato materiale probatorio.

Nel settore assicurativo la possibilità di restare vittima di frode è sempre dietro l’angolo, complici anche le elevate cifre di risarcimento che spesso entrano in gioco. Le indagini antifrode assicurativa sono imprescindibili per verificare la veridicità dei sinistri dichiarati e individuare comportamenti fraudolenti.

L’attività di investigazione in questo campo si articola in tre fasi principali:

1. Analisi preliminare dei dati (documenti, testimonianze, referti)
2. Verifica operativa con controlli sul campo e incrocio di banche dati
3. Redazione di una relazione investigativa valida anche in sede giudiziaria.

All’occorrenza si ricorre a sopralluoghi, accertamenti medico-legali e osservazioni dinamiche sul soggetto assicurato.

Il quadro normativo di riferimento è costituito dall’art. 642 del Codice Penale (che punisce il “fraudolento danneggiamento dei beni assicurati”) e dal Regolamento IVASS n. 44/2019, che disciplina alcuni sistemi di rilevazione automatica delle frodi assicurative. Le indagini in materia combinano sempre tecniche investigative tradizionali con strumenti digitali di analisi dei dati, garantendo maggiore precisione e rapidità nel riconoscere le anomalie. In sintesi, l’investigazione antifrode assicurativa è una forma di tutela essenziale perché protegge le risorse del sistema di riferimento e ristabilisce equità tra chi subisce il danno e il malintenzionato che tenta di approfittarne.

Vediamo ora di analizzare brevemente una delle fonti normative che più ha fatto la differenza negli ultimi anni per quanto riguarda la legislazione a contrasto delle frodi. Il cosiddetto “Decreto Antifrode 2021” (ovvero il Decreto-Legge 11 novembre 2021 n. 157, poi confluito nella Legge di Bilancio 2022) è nato con un obiettivo preciso: arginare le frodi legate alle agevolazioni fiscali e ai bonus edilizi, come il Superbonus 110%, l’Ecobonus e il Bonus Facciate. La sua emanazione si è resa necessaria poiché, negli anni precedenti, l’ampia possibilità di cedere i crediti d’imposta aveva favorito la diffusione di pratiche fraudolente, con crediti inesistenti venduti o utilizzati più volte.

Il provvedimento si è subito dimostrato efficace, introducendo un sistema di controlli preventivi e verifiche documentali rigorose: ad esempio, rendendo obbligatori il visto di conformità e l’asseverazione tecnica anche per molti interventi che prima ne erano esenti.
L’Agenzia delle Entrate ha inoltre ottenuto poteri più estesi per sospendere le operazioni sospette e bloccare le compensazioni dei crediti d’imposta fino al completamento delle verifiche.

Pubblicato in Gazzetta Ufficiale nella Serie Generale n. 269 dell’11 novembre 2021, il Decreto antifrode 2021 ha segnato una svolta nella strategia antifrode italiana, estendendo i controlli agli operatori del settore edilizio e a professionisti, intermediari e istituti finanziari coinvolti nelle cessioni dei crediti. Per dirla altrimenti, il decreto ha posto le basi per una gestione più trasparente e sicura delle agevolazioni fiscali, tutelando sia lo Stato che i cittadini onesti da manovre speculative e false promesse di benefici.

Perché la scelta di approfondire nello specifico queste due tipologie di reato? Ti basti sapere che nel panorama delle “frodi moderne”, quelle informatiche e fiscali sono tra le più diffuse e difficili da individuare e contrastare. Entrambe sfruttano le vulnerabilità dei sistemi digitali per consentire al malintenzionato di ottenere vantaggi economici illeciti, ma lo fanno attraverso modalità profondamente diverse.

• La frode informatica, disciplinata dall’art. 640-ter del Codice Penale, riguarda l’utilizzo ingannevole di strumenti informatici o telematici al fine di alterare dati, sistemi o transazioni a danno di terzi e a proprio vantaggio. Può assumere forme differenti, ad esempio quelle di un accesso non autorizzato a conti bancari, della manipolazione di software gestionali, di phishing o di falsificazione di credenziali digitali (abbiamo sviscerato l’argomento parlando del furto d’identità). Si tratta di reati spesso sofisticati, dove l’autore agisce da remoto e lascia tracce minime. La difesa passa dalla cyber intelligence, dall’uso di sistemi di sicurezza aggiornati e dal monitoraggio costante delle anomalie digitali, strumenti che oggi costituiscono una parte integrante delle indagini antifrode.

• La frode fiscale, invece, si manifesta attraverso false fatturazioni, operazioni simulate o occultamento di redditi, con lo scopo di eludere le imposte o ottenere rimborsi indebiti.
  L’attuale normativa di riferimento è ampia, ma trova uno dei suoi pilastri nel Decreto Legislativo n. 87/2024, che modifica ampiamente il Decreto Legislativo n. 74/2000 e verrà sostituito dal nuovo Testo Unico delle sanzioni tributarie che entrerà in vigore il 1° gennaio 2026. Esso definisce (tra le altre cose) le fattispecie penali legate ai reati tributari, e lavora in sinergia con il già citato Decreto Antifrode 2021. Le indagini in questo ambito si basano soprattutto sull’analisi incrociata dei flussi finanziari, sull’esame dei movimenti contabili e sull’utilizzo di strumenti di data analysis in grado di individuare incongruenze e schemi sospetti.

Come hai avuto modo di leggere, per contrastare queste tipologie (e molte altre) di frode la prevenzione rimane l’arma più efficace. Ma come agire nello specifico? A voler essere realisti, difficilmente avrai le strumentazioni, le conoscenze e le risorse per occupartene in autonomia. Niente paura però: là fuori esistono professionisti specializzati in indagini antifrode, capaci di unire competenze tecniche e investigative per assisterti e aiutarti a proteggere il tuo patrimonio e la tua reputazione. La buona notizia? Li hai appena trovati.

Se hai bisogno di un servizio di indagine o di un controllo antifrode e non vedi una via d’uscita, è perché ancora non ci conosci. Chi siamo in breve? PJ Investigation: un team di professionisti che da oltre 30 anni trasforma con successo casi complessi in risultati chiari, documentati e utilizzabili in sede giudiziaria. Definirci semplicemente un’agenzia di investigazione è riduttivo: pensa a noi come a un partner e alleato strategico capace di offrirti sicurezza, empatia, metodo e completa trasparenza in ogni fase dell’indagine.

Analizziamo per te sinistri sospetti e comportamenti anomali nel campo assicurativo, unendo approccio scientifico e verifiche sul campo. I nostri investigatori svolgono attività come sopralluoghi, ricostruzioni cinematiche di incidenti, controlli sui danni dichiarati e raccolta di testimonianze dirette. Oltre a ciò, utilizziamo tecnologie fotografiche e video di ultima generazione, software specifici di analisi forense e metodologie riconosciute in ambito peritale, così da poterti garantire prove solide e inconfutabili.

Verifichiamo la legittimità di richieste di contributi e bonus, analizzando con estrema attenzione documenti, movimenti finanziari e corrispondenze tra dati dichiarati e realtà fattuali. Effettuiamo anche audit investigativi e controlli diretti per accertare eventuali irregolarità o condotte elusive.

Quando la condotta fraudolenta passa attraverso il web, entriamo in azione con strumenti di digital forensics: analisi dei dispositivi elettronici, tracciamento dei flussi informatici, recupero e validazione dei dati e individuazione di accessi non autorizzati. Compiamo tutto questo nel pieno rispetto delle normative sulla privacy e delle procedure di acquisizione forense riconosciute in sede giudiziaria.

Esattamente come nel campo della medicina, anche in quello investigativo vale il detto “meglio prevenire che curare”! Proprio per questo non ci limitiamo a intervenire quando la frode è già avvenuta, ma facciamo tutto ciò che è necessario per lavorare in ottica preventiva. Come? Analizzando procedure interne, mappando i possibili rischi e illustrandoti nel dettaglio come ridurre al minimo le possibilità di frode.

• Competenza multidisciplinare: il nostro team unisce esperti in diritto penale, civile, assicurativo e amministrativo, informatici esperti e investigatori privati dall’esperienza pluridecennale.

• Chiarezza nelle comunicazioni e nei documenti: dimenticati di report incomprensibili e comunicazioni “in legalese”. Da noi riceverai soltanto report chiari, immediatamente comprensibili e utilizzabili in sede legale, capaci di reggere il confronto anche nei casi più complessi.

• Approccio umano e strategico: lavorando per te non ci stiamo occupando di un caso, ma di una persona. Consapevoli di questo, siamo pronti a starti accanto dall’inizio alla fine (e anche oltre) con capacità di ascolto ed empatia.

• Personalizzazione completa: esistono due persone completamente identiche al mondo? La risposta è no, ed è per questo che il nostro approccio non si ripete mai identico a se stesso. Questa è la TUA vita e la TUA indagine.

Se hai bisogno di un’indagine antifrode e non sai più su chi contare, rivolgiti a noi: il nostro supporto e i nostri servizi dedicati, svolti con la massima professionalità e attenzione, sono ciò che ti manca per ritornare a vivere in serenità. Compila il form qui sotto per una consulenza gratuita e scopri come possiamo aiutarti.